Выписка из расчетного счета — обобщающий документ, где отражен полный объем данных о транзакциях (приход/расход), имеющих место по аккаунту клиента. Выдается обслуживающим банковским учреждением по запросу клиента. По информации в выписке банка по расчетному счету можно увидеть и проанализировать финансовую деятельность компании за определенное время — получение денег, списание определенных средств, а также комиссии, которые были выплачены банку.
Сущность
Выписка — это:
- Второй вариант лицевого аккаунта компании, который открывается кредитной организацией в пользу клиента.
- Регистр аналитического учета р/с за определенную дату.
- Основание для осуществления сверок и последующих записей бухгалтера.
- Первый уровень учета (накопительная бумага) со сводной информацией.
- Документ, имеющий форму таблицы, в котором отражаются все перемещения финансов по аккаунту клиента.
Особенности и содержание выписки из расчетного счета
Кредитная организация выдает документ уже на следующие сутки после получения соответствующего поручения. Это происходит в том случае, если за определенный период производились какие-либо транзакции по банковскому счету.
Выписка банка по расчетному счету содержит:
- День, когда производилась транзакция (дата и время).
- Тип операции.
- Номер входящей бумаги.
- БИК финансовой организации, которая выступает в роли получателя (отправителя).
- Корсчет банка.
- Р/с стороны, которая осуществляет платеж.
- Р/с лица, получающего перечисление.
- Две колонки, в которых отражены списанные и зачисленные деньги (соответственно, дебет и кредит).
Чтобы получить выписку расчетного счета, достаточного распоряжения владельца аккаунта. Анализом данных по документу занимается бухгалтерия компании. Специалист проводит сверку информации по расходам и прибыли компании, а в случае расхождения незамедлительно ставит в известность кредитную организацию о проблеме и необходимости дополнительной сверки.
После завершения анализа выписка из расчетного счета может подшиваться к первичным бумагам, например, к распоряжениям, выданным банковскому учреждению (на базе которых и осуществлялось перемещение средств на аккаунте). Если по какой-либо причине документ был утерян, кредитная организация по запросу выдает дубликат (копию) за определенное вознаграждение (оговаривается в тарифе).
Сохраняя деньги организации (клиента), финансовая структура является его должником. Следовательно, остаточный капитал на р/с фиксируется по кредиту, а снижение задолженности компании (передача наличности, денежные списания) отражаются в форме дебета. В процессе обработки информации документа работник бухгалтерии учитывает эти моменты.
После получения выписки расчетного счета должны быть проверены, весь ли пакет оправдательных бумаг приложен к зафиксированным суммам. При этом каждый из таких документов должен быть «погашен» путем установки соответствующего штампа. После проверки информации по аккаунту на выписке проставляется:
- С левой стороны (возле каждой суммы) номер приложенной бумаги.
- С правой стороны — корсчет.
Выписка из расчетного счета: характеристики
Выписка банка по расчетному счету отличается следующими характеристиками:
- Формируется за каждые операционные сутки, когда были проведены какие-либо транзакции по счет.
- Является базовым элементом для бухгалтера, предоставляющим данные о перемещении денег на аккаунте компании.
- Выступает в качестве второго варианта лицевого счета организации, который открывается банковским учреждением.
- Может отличаться по форме и содержанию (в зависимости от финансовой организации, которая осуществляет выдачу документа).
Читайте также — Инвентаризация расчетного счета
- Показывает полный объем финансовой информации. Если получить выписку расчетного счета, можно увидеть:
- Остаток денег аккаунта на момент предоставления прошлого отчетного документа.
- Деньги, которые были внесены или списаны с расчетного счета.
- Остаточная сумма, которая имеет место на р/с владельца в момент выдачи документа из банковского учреждения.
- Отражает данные только в цифровой форме. При этом данные, приведенные в бумаге, относятся к банковской информации.
- Поступает в общем виде, после чего дополнительно может оформляться лист-расшифровка, где детализируются операции по р/с.
Тонкости обработки
Выписка из расчетного счета проверяется в сутки получения:
- Подбираются оправдательные бумаги — по приходу, а после — по расходу.
- Проверяется информация, после чего данные сверяются с первичными бумагами. При расхождении банковские сотрудники оповещаются о проблеме.
- Делаются соответствующие отметки на полях.
Выписка банка по расчетному счету — важный документ, позволяющий держать под контролем движение денег на аккаунте и не допускать проблем с контролирующими структурами.