Аккредитив является обязательством кредитной структуры выплатить оговоренный объем средств 3-ей стороне в случае предъявления последней платежки в финансовое учреждение и документов, подтверждающих передачу объекта сделки. Расчеты по аккредитиву производятся с учетом условий, прописанных в соглашении между сторонами, а также между получателем и кредитной организацией.
В роли участников транзакции выступают:
- Клиент банка. Именно по его поручению происходит открытие аккредитива.
- Получатель выплат — лицо, которое предъявляет платежку в кредитную организацию для получения средств.
- Банк — выступает в роли гаранта, обеспечивающего проведение сделки.
Как производятся расчеты?
Важно понимать, как происходят расчеты по аккредитиву. Алгоритм следующий:
- Покупатель и продавец оформляют сделку. Из-за отсутствия доверия друг к другу они работают по принципу предпоставки товара или внесения аванса.
- Сторона, которая планирует купить товар, пишет заявление на открытие аккредитива. Такая опция предоставляется многими банками на платной основе.
- По факту передачи предмета соглашения между сторонами (к примеру, документов об отгрузке) получателю товару или перевозчику продавец направляет в кредитную организацию бумаги для получения денег.
- Финансовое учреждение проводит платеж с учетом имеющихся инструкций. При этом за работу кредитная организация взимает комиссию. Расчеты по аккредитиву (в плане оплаты услуг) производит покупатель.
Читайте также — Поступление на расчетный счет: тонкости учета
Виды
Принципы осуществления платежей могут различаться с учетом видов аккредитивов. Здесь стоит учесть тонкости классификации, которая рассмотрена ниже.
Виды аккредитивов по возможности отзыва:
- Безотзывные (без возможности отзыва). На сегодня все аккредитивы имеют такой тип.
- Отзывные (могут быть отменены).
Виды аккредитивов по наличию подтверждения:
- Подтвержденные — банк дает обязательства сделать оплату стороне-продавцу в случае, если все условия выполнены.
- Неподтвержденные — кредитная организация не дает никаких обязательств.
Виды аккредитивов по покрытию:
- Покрытые — тип услуги, подразумевающий перечисление всей суммы за счет средств, имеющихся на счету плательщика или посредством предоставления займа.
- Непокрытые — платеж производится за счет корсчета (в пределах оговоренного объема аккредитива) или оговаривает выплату иным способом.
По варианту исполнения:
- По факту предъявления бумаг.
- С акцептом.
- С отсроченной выплатой.
Прочие виды аккредитивов:
- С красной оговоркой (подразумевает выплату аванса до предоставления основных бумаг).
- Револьверный (открывается только на составляющую платежа и имеет свойство автоматически возобновляться).
- Резервный (выдается в случае, когда кредитная организация не имеет возможности предоставить гарантию по сделке).
- Переводной — тип опции, позволяющий переводить часть обязательств в направлении иных бенефициаров.
Требуемые параметры при расчетах
В процессе расчетов по аккредитиву указываются следующие параметры:
- Название банка (исполняющего и получателя).
- Данные получающей стороны.
- Перечисляемая сумма.
- Вид аккредитива.
- Тип оповещения сторон (получателя и отправителя).
- Период действия опции.
- Условия совершения платежа.
Стоит учесть, что открытие аккредитива — платная услуга, цена которой зависят от ряда факторов. Расходы могут составлять от 1500 рублей и более. Чаще всего кредитная организация взимает комиссию от 0,2% от суммы аккредитива.
Аккредитив и его преимущества
Открытие аккредитива имеет ряд плюсов:
- Возможность индивидуально определять условия проведения расчетов (в том числе и перечень документов).
- Минимальные риски для участников сделки. В процессе платежей банк обязуется выплатить средства в пользу получателя денег по факту предъявления оговоренных сторонами бумаг.
- Проведение платежей по факту предоставления товара.
- Надежность и высокая скорость расчетов.
- Отсутствие зависимости от основного соглашения между сторонами.
- Наличие возможности аннулирования при корректировке или несоблюдении условий сделки.
Итоги
Аккредитив — это одна из наиболее важных и полезных банковских опций, упрощающих работу с поставщиками и ускоряющих процесс проведения платежей.